关于清水县2017年财政预算执行情况暨

2018年财政预算（草案）的报告（书面）

——2017年12月24日在清水县第十七届人民代表大会

第二次会议上

各位代表：

我受县政府委托，向大会报告2017年财政预算执行情况暨2018年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员及列席人员提出意见、建议。

一、2017年财政预算预计执行情况

2017年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作认真学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县十七届人大一次会议批准的财政收支预算，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求实效，有力促进了全县经济和社会各项事业平稳较快发展。

（一）财政收入预计完成情况

2017年大口径财政收入预计完成40770万元，占全年预算的100%，比上年完成数37552万元增收3218万元，增长8.6%。其中：一般公共预算收入预计完成16600万元，比上年完成数16594万元增收6万元，与上年持平；政府性基金收入预计完成13853万元，比上年完成数12070万元增收1783万元，增长14.8%。

分部门预计完成情况：国税局预计完成11491万元，占全年调整预算14920万元的77%，比上年完成数6197万元增收5294万元, 增长85.4%；地税局预计完成6042万元，占全年调整预算5780万元的104.5%，比上年完成数11188万元减收5146万元，下降46%；非税局预计完成23237万元，占全年预算20070万元的115.8%，比上年完成数20167万元增收3070万元，增长15.2%。

（二）财政支出预计完成情况

2017年，全县财政总支出预计完成252329万元，占全年变动预算总支出242542万元(含当年上级预计下达专项82880万元)的104%，比上年完成数215146万元增支37183万元,增长17.3%。其中：一般预算支出预计完成227473万元，占变动预算220453万元(含当年上级下达专项81492万元)的103.2%，比上年完成数197499万元增支29974万元,增长15.2%。基金支出预计完成23468万元，占变动预算22089万元的112.5%，比上年完成数17647万元增支5821万元,增长33%。

支出预计分项目为：省市专项支出82880万元，专项转移支付支出43510万元，债券还本支出900万元，工资性支出81348万元，公用经费支出4085万元，重点项目建设支出17733万元，民生实事支出7506万元，业务保障支出3115万元，精准扶贫支出10006万元，非税收入安排支出1246万元。

（三）财政预算收支预计执行结果

预计全年一般预算实有财力227773万元，其来源是:（1）本级收入16600万元；（2）上级补助收入211484万元（返还性收入2222万元，一般性转移支付82177万元，专项转移支付43510万元，省市专项补助81492万元）；（3）债券转贷收入资金2900万元；（4）上年结转157万元；（5）调入预算稳定调节基金171万元。全年一般预算支出预计完成227473万元，专项上解财力300万元。按照财政收支平衡的原则，科学统筹财力，合理安排支出，全年累计净结余为零，实现收支平衡。基金预算实有财力24856万元，其中本级收入12468万元，基金专项1388万元，专项债券11000万元；基金支出24856万元，基金年终结余为零，实现收支平衡。

以上预算执行情况因年度还未结束，所有数字均为预计数，待当年所有财政收支数字确定后，准确数据按法定程序向县人大常委会作专题报告。

二、2017年各项重点财政工作完成情况

2017年财政部门以加强财政支出均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，确保了职工工资按时发放和政府机构正常运转，重点保证了教育、社保、卫生、三农、扶贫攻坚及县城基础设施建设等支出需要；把深化财政改革作为促进财政工作发展的动力，不断健全部门预算制度，完善国库集中支付流程，认真落实中央、省市关于厉行节约的相关规定，严把预算和执行关口，严控一般性支出增长，加大财政直接支付比例，财政科学化、精细化管理水平不断提升；加大了盘活财政存量资金的力度，进一步规范了财政资金的管理；把强化财政监督作为财政管理的保障，开展了会计信息质量检查和财政专项资金检查活动；充分发挥财政投资评审中心作用，开展对财政投资建设项目预、决算的审核与评价，及时发现项目建设中存在的问题，督促项目单位规范建设程序，强化资金管理，加快工作进度，切实发挥资金效益。

（一）齐心协力抓征管，实现全年预算目标。今年，面对经济增长趋势放缓、结构性减税因素增多、增收空间缩小与收入任务加大的严峻形势，财税部门始终把收入征管作为首要任务，不断完善机制，强化征管措施，确保了财政收入持续较快增长，实现了大口财政收入全年预算40770万元的目标。一是健全机制抓收入。认真落实收入目标责任制，对年度收入目标任务，做到财政早预算，部门早沟通，任务早下达，目标早明确。在组织收入过程中，定期召开财税工作联席会，认真分析经济形势，及时通报收入情况，果断增添增收措施，做到抓早抓主动，确保收入平稳增长。二是抓主抓重促增长。“两税”部门按照全县税源分布特点，着力抓好工业企业、建筑安装业和房地产等行业的税源监控，强化对重点行业、重点领域和重点企业的税收征管，特别是加大了清理欠缴税收工作，促进了主体税收与经济发展同步增长。三是坚持“抓大不放小，以小补大”工作原则。扎实开展税务稽查活动，大力挖掘小税种增收潜力，确保了应收尽收。

（二）优化支出调结构，重点支出保障有力。今年以来，财政支出工作以加强均衡性和时效性为切入点，把优化支出结构、加快支出进度作为预算执行工作的关键环节，有效确保了各项重点支出需要。在确保职工工资按时发放和政府机构正常运转的同时，重点保证了教育、医疗卫生、三农及县城基础设施建设等支出需要。教育支出52861万元，与上年同比增长8.9%；医疗卫生与计划生育支出31829万元，与上年同比增长34.85%；农林水支出50472万元，与上年同比增长11.27%；交通运输支出16150万元，与上年同比增长171.75%；住房保障支出7138万元，与上年同比增长39.14%。

（三）千方百计争资金，积极支持经济发展。按照全县项目工作的总体部署，充分发挥财政部门在项目争取工作中的牵头抓总作用，紧紧围绕脱贫攻坚项目进展情况，紧扣国家产业投资导向，加强和省市相关部门的衔接沟通，及时为各项目单位搜集项目申报信息，确保各类项目资金落实到位。全年共争取到位省市专项资金82160万元，比上年到位专项66505万元增加15655万元，增长23.5%；争取到位贫困地区转移支付资金13283万元，比上年到位数10631万元增加2652万元，增长24.9%；争取到位地方政府债券转贷资金13900万元，比上年到位数3000万元增加10900万元，增长3.63倍。

（四）精细管理抓改革，体制机制不断完善。今年以来，坚持把深化财政改革作为财政管理和促进财政工作发展的动力，不断创新体制机制，提高财政科学化、精细化管理水平。一是进一步强化预算编制。严格按照新《预算法》规定的“两上两下”程序编制部门预算，强化预算约束，认真落实中央、省市关于厉行节约的相关规定，努力控制一般性支出增长，降低行政运行成本，全年预算“三公经费”继续实行零增长。二是及时公开财政信息。于3月份对77个一级预算单位部门预算、“三公经费”预算、2017年度财政总预算等信息在政府门户网站进行公开公，将预算法有关规定落实到了实际工作中。三是继续完善国库集中支付制度。按照全省金财工程应用支撑平台县区推广工作要求，完成了一体化财政业务管理信息系统建设任务，实现了省市县指标管理上下贯通功能，建立了以国库集中支付“大平台”为依托的一体化预算执行动态监控机制，真正实现财政内部、财政与部门之间、上下级财政之间的信息互联互通。四是深化国库直接支付制度。启用了财政一体化信息平台专户管理模块，对以前多个专户管理资金进行了统一归集化管理，撤销财政专户10个，归并核算资金13742万元，促使我县财政国库资金管理更加规范、更加安全。同时，建立商品采购供应商登记库，积极开展货物类公开招标采购，促进政府采购工作的健康有序运行。

（五）严肃纪律重监督，监管水平明显提升。按照建立财政“大监督”和财政“两基”工作要求，进一步加强了财政监督检查和财政基础工作。一是完善预算编制、执行、监督相分离、相制约的管理机制。认真执行新《预算法》等法律法规，将债券转贷资金纳入预算调整范围，自觉接受人大和审计部门对财政预算、执行、决算各个环节的法律监督。二是认真开展财政存量资金清理清查。对全县各预算单位近年来财政存量资金进行了认真的清理清查，共盘活各类存量资金8130万元，统筹重点用于扶贫、教育领域。三是继续做好财务会计监督和财政专项资金检查工作。年初会同审计、监察部门，制定检查工作方案，有针对性地开展了会计信息质量检查，及时纠正了会计核算中的违规行为，提高了全县财务管理水平。四是探索试点绩效评价，强化预算管理能力。制定了《清水县财政预算项目支出绩效评价实施方案（试行）》；成立了《清水县财政预算项目支出绩效评价工作领导小组》；印发了《清水县财政局关于开展2016年县本级预算绩效管理试点项目财政支出绩效评价工作的通知》。已选定27家主管部门的49个项目开展绩效评价工作，涉评项目主管单位覆盖面达到77个一级预算单位的35.1%，涉评项目资金总量达6928万元，占当年县级安排项目总资金16059万元的43%。积极探索建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效评价管理机制，扎实有效推进全县预算绩效评价管理工作。

各位领导，2017年财政工作虽然取得了一定成绩，但在财政运行中仍然存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：

一是税源结构单一，税收增长持续乏力。主要受“营改增”释放政策红利的宏观经济政策、建筑业增值税征缴方式调整和我县房地产市场持续低迷等因素影响，造成税收收入短收严重。二是财政收入结构不合理，有待进一步调整优化。由于税收短收，非税收入占比较高。同时随着国家“减费降税”政策效应持续加大、县域出让土地不断减少，非税收入增长后劲不足。三是税源培植不力，加快财源建设迫在眉睫。我县税源监控的8大行业中重点纳税企业增幅较小，其中，工业企业和房地产业出现同比下降情况。为了确保税收收入持续增长和提高我县财政保障能力，加快财源建设刻不容缓。四是部分项目资金支付进度缓慢，财政支出均衡性不强。部分项目实施主管部门存在重项目工程进度，轻项目资金支付的思想。没有认识到加快项目支出对增加税收收入、实现固定资产投资、发展县域经济的重要性。五是财政收支矛盾突出，重点支出保障困难。我县财政自给率较低，在保工资、保运转的基础上，每年增资提标、民生配套、脱贫攻坚、公共服务均等化等刚性支出需求不断增加，保吃饭、保运转、惠民生与促发展的矛盾依然十分突出，收支平衡难度加大。这些困难和问题，我们将在今后工作中高度重视，采取积极有效措施，通过推进改革、强化管理、加快发展逐步着力予以解决。

三、2018年财政预算（草案）

2018年全县财政预算编制的指导思想：认真学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实2018年中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益；以《预算法》为统揽，深化财税体制改革，完善预算管理制度，切实推进预决算公开透明，健全政府预算体系，加大预算统筹力度；优化财政支出结构，着力改善民生；从严控制一般性支出，严肃财经纪律；加强地方政府性债务管理，切实防范财政风险，促进经济持续健康发展。

收支预算安排的基本思路：收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。收入预算由约束性转向预期性，与全县经济社会发展预期指标相适应，与财政政策相衔接。税收收入充分考虑“营改增”等税制改革因素，分税种测算安排；非税收入按项目和相关政策分项测算、合理安排。支出预算编制坚持统筹兼顾、确保重点、有保有压。优化财政支出结构、优先保证基本公共服务合理需要，重点保障重大项目和民生支出，严格控制一般性支出。

支出预算安排的重点：一是保障财政供养人员经费（工资、津贴补贴、医疗保险、住房公积金、晋级晋升、增人增资等）；二是保障机构正常运转；三是保障各项民生实事政策落实；四是保障教育、科技、医疗卫生、社会保障、文化体育、节能环保等社会事业发展；五是保障脱贫攻坚所需资金；六是保障县委、县政府确定的重大项目建设及重点工作支出，促进全县经济社会转型跨越发展。

根据上述思路和全县经济社会预期发展目标，2018年全县财政收支预算编制如下：

（一）2018年一般公共财政预算

1.一般公共财政收入预算。根据2018年预算安排思路和全县经济社会预期发展目标，2018年大口径财政收入预算安排43630万元，比2017年完成数40770万元增加2860万元，增长7%。其中：一般公共预算收入预算安排17762万元，比2017年完成数16600万元增加1162万元，增长7%。

收入分部门安排：国税局计划安排14400万元，较上年预计完成数11491万元增收2909万元，增长25.3%；地税局计划安排7640万元，较上年预计完成数6042万元增收1598万元，增长26.4%；非税局计划安排21590万元，较上年预计完成数23237万元减收1647万元，下降7.1%。增长后国税、地税、非税三个征管部门收入完成数各占大口径财政收入43630万元的33%、17.5%、49.5%，税收与非税收入所占的比重分别为50.5%和49.5%。

2.2018年一般公共财政实有财力及支出预算。2018年一般公共财政实有财力97920万元，其来源是：（1）本级收入17762万元（2）返还性收入2222万元，（3）一般性转移支付收入77936万元，（4）上解上级专项支出-300万元，（5）上年结余结转0万元。按照财政收支平衡的原则，科学统筹财力，合理安排支出，全年一般公共支出预算安排97620万元，比2017年年初调整预算95676万元增加1944万元，增长2%，上解专项300万元，当年年终无结余，实现预算平衡。

（二）2018年政府性基金预算

政府性基金收入预算12380万元，比2017年年初调整预算9700万元增加2680万元，增长27.6%。政府性基金本级支出预算12380万元，实现收支平衡。

2018年一般公共预算收入和政府性基金收入财力预计总共11亿元，其中：一般公共预算实有财力预计97620万元，政府性基金实有财力12380万元。按照“量入为出、收支平衡”的原则，全县财政支出预算相应安排11亿元，比2017年年初调整预算105376万元增加4624万元，增长4.4%。

（三）2018年国有资本经营预算

2017年底我县国有企业共有26家，纳入国有资本经营预算编制范围的有20户，其中有18户亏损，仅有2户企业2017年预计实现净利润27.7万元，2户企业同属二类一般竞争性行业企业按照18%收取收益，预计收缴收益5万元。在国有资金经营预算支出安排中，按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，鉴于我县国有资本经营预算今年是第一年编制，加之大多数企业亏损严重，今年县级国有资本经营预算支出安排重点是费用性支出，主要为20户开展生产经营企业年度财务报表审计费用安排5万元。

（四）2018年社会保险基金预算

2018年社保基金收入预算46907万元，支出预算安排44299万元，本年收支结余2608万元，年末滚存结余11867万元。具体分项目为：企业职工基本养老保险基金收入预算4863万元，支出预算4642万元，本年收支结余221万元，年末滚存结余221万元；城乡居民基本养老保险基金收入预算7271万元，支出预算6317万元，本年收支结余954万元，年末滚存结余3685万元；机关事业单位基本养老保险基金收入预算16103万元，支出预算15040万元，本年收支结余1063万元，年末滚存结余1416万元；城镇居民基本医疗保险基金收入预算18536万元，支出预算18230万元，本年收支结余306万元，年末滚存结余6123万元；生育保险基金收入预算134万元，支出预算70万元，本年收支结余64万元，年末滚存结余422万元。

（五）2018年政府性债务预算

2017年底，我县地方政府债务余额21400万元，其中：一般债务9400万元（含债券转贷资金5800万元），专项债务12000万元（均为债券转贷专项资金）。2018年计划化解一般债务500万元。计划通过争取政府债券举债11000万元，其中：一般债券3000万元，专项债券8000万元。举债规模在省市核定的限额之内，并且没有逾期和不良债务，政府债务率在合理、可控范围内。

（六）2018年“三公”经费预算

2018年“三公”经费预算460万元，其中：因公出国境支出0万元；公务用车运行维护费260万元；公务接待费200万元，与2017年预算数持平。

上述收支预算虽然按照全县经济发展预期目标和社会事业发展需要做了统筹安排，但由于新增财力有限，预算平衡难度加大，对预算中难以足额安排的项目，将通过增收节支、争取中央和省、市的资金支持加以解决。预算执行中如需调整变更，将及时提请县人大常委会审查、备案、批准。

四、2018年主要财政工作

2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，财政工作将认真学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续坚持稳中求进工作总基调，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，集中财力办大事，全力保障脱贫攻坚，支持经济转型、改革创新、普惠民生和风险防控，促进经济健康发展、社会和谐稳定。

（一）加强收入征管，优化支出结构。在收入征管方面：结合《综合治税信息共享工作办法》，进一步加强与国税、地税的协作配合，建立财税联席共抓收入制度，定期召开财政收入分析会议，根据不同时期收入征管中存在的困难和问题，找准根源，强化措施，对症下药，切实做到抓主体税源、保收入增长，抓零散税源、以小补大，抓非税收入、促均衡入库。在支出执行方面：按照“保工资、保运转、保民生”的要求，坚持优化结构、科学合理、有保有压、突出重点、整合财力、集中投入的原则，严格预算约束，压缩一般性支出，集中全县新增财力向脱贫攻坚重点领域倾斜、向薄弱环节倾斜、向民生和社会保障重点支出倾斜。

（二）严控一般支出，力保“三保”所需。一是继续按照中央八项规定及省市大力压缩一般性支出的有关政策要求，不断调整优化支出结构，“三公经费”预算“零增长”，确保“三公经费”只减不增。二是支持各项社会事业发展，教育、文化、科技及卫生支出逐年增长，社会保障体系逐步完善，确保各项社会事业的全面发展。三是加大对 “三农”的支持力度，扶贫资金保障10010万元，整合农业专项资金，调整农业产业结构，实施农业综合开发和农村公益事业“一事一议”财政奖补政策，试行惠民资金管理系统，实现资金发放全过程留痕和责任可追溯，确保各项惠民政策的全面落实。

（三）把握政策机遇，争取项目资金。坚持“发展抓项目”理念不动摇，把向上争项目、争财力、争资金作为加快发展的有效途径，坚定不移地实施项目带动战略，通过项目建设为全县财政经济输入活力。一方面认真研究国家产业政策，准确把握中央、省、市投资导向，不断充实和完善项目库，配合项目单位有针对性地筛选申报各类项目，并采取多渠道措施，加大全县确定的重点项目争取力度，切实提高项目对接及成功率。另一方面积极争取上级财政部门支持，增加转移支付资金总量，不断扩大支出规模，努力做大财政“蛋糕”，增强财政保障能力和对全县经济发展的撬动作用。

（四）盘活存量资金，发挥资金效益。目前全县财政存量资金规模仍然较大，与盘活存量、用好增量、支持实体经济提质增效和促进经济社会持续健康发展的要求相比，仍有较大差距。我们将继续加大盘活财政存量资金的清理力度，使有限的财政资金发挥更大的效益，保证财政资金安全运行。

（五）深化财政改革，提升管理水平。按照建设公共财政的要求，深入推进财政管理改革，不断创新财政管理方式，健全财政工作运行机制，实现财政管理的科学化、精细化。一是认真谋划编制2019-2020年财政中期规划，建立跨年度预算平衡机制。按照《甘肃省人民政府关于推进中期财政规划管理的通知》（甘政发〔2015〕32号）要求，在编制2018年预算时，同步编制2019-2020年中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制，同时抓好财政预决算公开工作。二是贯彻落实省市关于进一步完善县级基本财力保障的意见和乡镇财政资金监管办法，完善县乡财政管理体制。按照“突出重点、注重实效、公开透明”的原则，县级基本财力保障资金主要保障人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出等。三是加快预算绩效管理步伐，逐步扩大预算绩效管理范围。结合预算绩效评价共性指标体系，从基础工作管理、绩效目标管理、进行运行监督、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新、监督问题发现等方面开展绩效评价。四是逐步深化部门预算制度改革，按照“控制标准、兼顾实际、逐步规范、收支平衡”的原则，科学制定单位公用支出标准，严格编制和执行部门预算，推进财政综合信息平台建设，提高预算管理的透明度、科学化、规范化。五是强化非税收入管理。从严落实“收支两条线”规定，逐步实行“票款分离、单位开票、银行代收、财政统管”制度，建立健全非税收入“罚缴分离”系统，加强财政票据管理，确保非税收入及时足额入库。六是完善政府采购制度。逐步扩大政府采购的范围和规模，规范政府采购行为，不断提高政府采购效率。七是加强国有资产管理。进一步完善国有资产处置管理办法，确保国有资产保值增值。八是强化惠农政策培训，以《甘肃省规范和监督党政领导干部用权行为暂行规定》、党风廉政建设、强农惠农政策落实、财经纪律等方面为主要内容，扎实开展基层领导干部及财会人员业务培训，进一步规范议事规则和决策程序，杜绝违法用权行为的发生。九是加强财政监督检查，认真开展以民生资金、县级专项资金、预决算真实性核查等为主要内容的专项检查，严肃查处扶贫领域腐败问题，确保财政资金安全运行。十是深入开展“财政规范化管理年”活动，细化财政收支指标，完善奖惩机制，目标任务到人，保障措施到位，以财政规范化管理保障财政收支及财政各项工作任务的落实到位。

各位代表，同志们，2018年财政工作任务依然艰巨而繁重，我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督下，以2018年全国经济工作会精神为指引，认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义经济思想，主动适应经济发展新常态，深入推进财税体制改革，积极作为，真抓实干，扎实做好各项财政工作，为全县经济和社会事业发展做出新的更大的贡献！