目 录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

清水县审计局是清水县政府职能部门，主管全县审计工作。主要职责是:主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；拟定全县审计工作方针、政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划、年度审计计划。对审计调查事项进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议；向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；直接审计县级及部门预算、乡财政决算、政府投资项目等；组织实施专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；指导和推广信息技术在审计领域的应用；对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

清水县审计局为一级预算单位，内设办公室、综合股、财政审计股、经济责任审计股、投资审计股5个股室。局属事业单位1个，三农资金审计服务中心，有事业编制19人，实有17人，空编2人。

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附件1）

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为399.50万元。与上年度相比,收、支总计各减少0.56万元,下降0.14%,主要原因是：主要是一般公共服务支出中一般行政事务支出减少等。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计399.50万元,其中：财政拨款收入399.50万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计399.50万元,其中：基本支出338.39万元,占84.70%；项目支出61.10万元,占15.29%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为399.50万元。与上年相比,各减少0.56万元,下降0.14%。主要原因是一般公共服务支出中一般行政事务支出减少等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款支出399.50万元,较上年决算数减少0.56万元,下降0.14%。主要原因是一般公共服务支出中一般行政事务支出减少等。主要用于以下几个方面：

1．一般公共服务支出年初预算数为318.52万元,支出决算为318.52万元,完成年初预算的100%。

2．社会保障和就业支出年初预算数为35.45万元,支出决算为35.45万元,完成年初预算的100%。

3．卫生健康支出年初预算数为13.33万元,支出决算为13.33万元,完成年初预算的100%。

4．农林水支出年初预算数为6.35万元,支出决算为6.35万元,完成年初预算的100%。

5．住房保障支出年初预算数为25.85万元,支出决算为25.85万元,完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出338.39万元。其中：

人员经费327.60万元,较上年决算数增加5.79万元,增长1.8%,主要原因是年度人员工资普调。人员经费用途主要包括如基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。

公用经费10.79万元,较上年决算数减少45.92万元,下降80.97%,主要原因是2022年度审计人员业务支出费用单列项目支出，不再列支公用经费支出。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等支出。

七、机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出10.79万元,机关运行经费主要用于开支办公费、差旅费、工会经费。机关运行经费较上年决算数减少45.92万元,下降80.97%,2022年度审计人员业务支出费用单列项目支出，不再列支机关运行经费支出。

本年会议费支出0万元，培训费支出0万元。

八、政府采购支出情况说明

2022年度本部门政府采购支出合计7.31万元,其中：政府采购货物支出3.17万元、政府采购服务支出4.14万元。授予中小企业合同金额7.31万元,占政府采购支出总额的100%,其中：授予小微企业合同金额7.31万元,占政府采购支出总额的100%。

九、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出全年预算数为0万元,支出决算为0万元。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元,支出决算为0万元。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

公务用车运行维护费全年预算数为0万元,支出决算为0万元。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

第四部分预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中二级项目4个,共涉及资金55.24万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对“购买审计服务及审计业务经费项目”1个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出20万元,项目绩效目标全面完成，项目自评价得分为100分，评价结果为“优”。

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

我部门在2022年度部门决算中反映“2022年度车改交通补贴”“2022年购买审计服务及审计业务经费项目”“ 2022年办公场所租赁费”“ 2022年中央财政对地方审计专项补助经费项目”4个项目绩效自评结果。2022年车改交通补贴项目项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为88.44分。项目全年预算数为15.24万元,执行数为15.24万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是全额支付行政人员16人车改交通补贴；二是增加职工收入，增强了职工满意。2022年购买审计服务及审计业务经费项目绩效自评情况，项目全年预算数为20万元,执行数为20万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是本级预算执行情况审计高质量完成，完成同级审项目6个；二是对县委组织部、编委委托的31个审计项目高质量完成；三是政府投资和以政府投资为主的26个建设项目的预算执行情况和决算审计高质量完成。2022年中央财政对地方审计专项补助经费项目绩效自评情况，全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是配合参与省市审计项目村集体经济审计、耕地保护审计等5个审计项目，二是保证审计人员差旅补助。2022年办公场所租赁费项目绩效自评情况，全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况是保证必要的办公场所。在预算执行中过程中，发现的主要问题及原因：存在问题是绩效目标调整有待完善。原因是工作内容和项目进度不一定完全符合计划，要根据目标任务成情况，适时调整自己的工作内容和方向，确保绩效目标得到全面贯彻执行。

(三)部门绩效评价结果

2022年，本部门预算支出项目4个，当年财政拨款55.24万元，全年支出55.24元，执行率100%。通过自评，有3个项目结果为“优”。

（以上内容详见附件1）

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1-清水县审计局2022年度部门决算公开表.xlsx

附件2-清水县审计局2022年度整体支出绩效自评表.xls

附件3-清水县审计局2022年度整体支出自评报告.docx