目  录

第一部分 部门概括

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用情况说明

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十三、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

2021年度清水县审计局部门决算 

第一部分 部门概括

一、部门职责

清水县审计局是清水县政府职能部门，主管全县审计工作。主要职责是:主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；拟定全县审计工作方针、政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划、年度审计计划。对审计调查事项进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议；向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；直接审计县级及部门预算、乡财政决算、政府投资项目等；组织实施专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；指导和推广信息技术在审计领域的应用；对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

（一）机关内设机构

清水县审计局为一级预算单位，内设办公室、综合股、财政审计股、经济责任审计股、投资审计股5个股室。

（二）局属事业单位

局属事业单位1个，三农资金审计服务中心，有事业编制19人，实有17人，空编2人。

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（本单位没有相关数据，故本表无数据）

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本单位没有相关数据，故本表无数据）

（以上内容详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

 2021年度收、支总计400.06万元。收、支较上年决算345.69万元增加54.37万元,增长15.73%，主要原因是：主要是一般公共服务支出中工资性支出增加等。

 二、收入决算情况说明

2021年度收入合计400万元，其中：一般公共预算财政拨款收入400万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计400.06万元，其中：基本支出378.52万元，占94.6%；项目支出21.53万元，占6.4%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计400.06万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加56.14万元，增长16.3%。主要原因是一般公共服务支出中工资性支出增加等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款支出400.06万元，占本年支出的100%，较上年决算数增加56.14万元，增长X16.3%，原因是认真贯彻落实省委、省政府过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公”经费支出等。主要用于以下几个方面：

1.一般公共服务支出年初预算数为384.69万元，支出决算为384.69万元，完成年初预算的100%。

2．社会保障和就业支出年初预算数为3.84万元，支出决算为3.84万元，完成年初预算的100%。

3．农林水支出年初预算数为11.53万元，支出决算为11.53万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出378.52万元。其中：人员经费321.81万元，较上年决算数增加46.38万元，增长16.8%，主要原因是2021年度单位新分配人员3名。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。公用经费56.71万元，较上年决算数增加40.27万元，增长244%，主要原因是部分公用经费跨年支出及新增在职人员等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、租赁费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元。

     八、机关运行经费支出情况说明

2021年度本部门机关运行经费支出56.71万元，机关运行经费主要用于开支办公费、其他交通费应、水电费、差旅费、租赁费等费用。机关运行经费较上年决算数增加40.27万元，增长240%，主要原因是部分公用经费跨年支出等。

九、政府采购支出情况说明

2021年度本部门政府采购支出合计2.89万元，其中：政府采购服务支出2.89万元。授予中小企业合同金额2.89万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.89万元，占政府采购支出总额的100%。

十、国有资产占用情况说明

因公务用车改革，2016年9月，清水县审计局公务用车划拨清水县机关事务管理局，现单位无公务用车。

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本单位2021年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本单位2021年度没有使用国有资本经营预算安排的支出）

 十三、预算绩效情况说明

（一）绩效管理评价工作开展情况

根据《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）及《甘肃省财政厅关于印发甘肃省省级预算绩效管理办法等６个办法和规程的通知》（甘财绩〔2020〕5号）等预算绩效管理有关要求，我局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，预算支出二级项目2个，共涉及资金30万元。

（二）绩效自评结果

2021年度我局预算支出项目共计2个，全年预算380.58万元，全年支出400万元，预算执行率105%。通过自评，2个项目自评结果均为“优”。

分项目绩效自评情况分析如下：

1.审计工作及购买审计服务

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算20万元，实际执行20万元，执行率100%。自评价得分99.98分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

通过项目实施，保证审计业务工作正常开展，保障了政府购买审计服务工作的开展，提高了审计质量和效率。项目实施中存在的主要问题是对部分业务工作量预判不够准确。下一步改进措施是充分参考以前年度工作量，提出更加科学合理的管理目标。

2.办公场所租赁费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算10万元，实际执行10万元，执行率100%。自评价得分99.9分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

依据已签署的办公用房租赁合同，在合同商定的期限内，获取符合办公用房标准的办公用房，并按合同约定按时足额支付了租赁费用，保证了审计工作单位用房，为审计人员提供了优质的办公环境。

第四部分 名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

三、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

四、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行 （项）：反映审计局行政单位及事业单位（三农资金审计服务中心）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务有（项）：反映审计局行政单位及事业单位开展审计业务的专门性审计业务工作的项目支出。

六、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务服务（项）：反映为审计工作正常开展提供办公场所保障服务的支出。

七、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）：反映为离退休人员提供管理服务的离退休干部局的支出。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境） 费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   十二、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件1-清水县审计局2021年度部门决算公开表.xls

 附件2-清水县审计局2021年度部门预算项目支出绩效自评表.xlsx

 附件3-清水县审计局2021年度部门整体支出绩效评价报告.docx