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第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

清水县审计局是清水县政府职能部门，主管全县审计工作。主要职责是:主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；拟定全县审计工作方针、政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划、年度审计计划。对审计调查事项进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议；向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；直接审计县级及部门预算、乡财政决算、政府投资项目等；组织实施专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；指导和推广信息技术在审计领域的应用；对县管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

清水县审计局为一级预算单位，内设办公室、综合股、财政审计股、经济责任审计股、投资审计股5个股室。局属事业单位1个，三农资金审计服务中心，有事业编制19人，实有16人，空编3人。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附件1）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为440.99万元。与上年度相比,收、支总计各增加41.49万元,增长10.39%,主要原因是：主要是2023年度人员工资调标增加等。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计440.99万元,其中：财政拨款收入440.99万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计440.99万元,其中：基本支出377.29万元,占85.55%；项目支出63.71万元,占14.45%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为440.99万元。与上年相比,增加41.49万元,增长10.39%,主要原因是：主要是2023年度人员工资调标增加等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出440.99万元,较上年决算数增加41.49万元,增长10.39%。主要原因是：主要是2023年度人员工资调标增加等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出440.99万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出354.03万元,占80.28%；社会保障和就业支出37.46万元,占8.49%；卫生健康支出14.05万元,占3.19%；农林水支出7.88万元,占1.79%；住房保障支出27.58万元,占6.25%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为414.51万元,支出决算为440.99万元,完成年初预算的106.39%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为334.85万元,支出决算为354.03万元,完成年初预算的105.73%,决算数大于预算数的主要是2023年度人员工资调标增加等。

2．社会保障和就业支出年初预算数为38.99万元,支出决算为37.46万元,完成年初预算的96.07%,决算数小于预算数的主要原因是2023年度内有人员退休，养老保险缴费减少。

3．卫生健康支出年初预算数为14.73万元,支出决算为14.05万元,完成年初预算的95.37%,决算数小于预算数的主要原因是2023年度内有人员退休，医疗保险缴费减少。

4．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为7.88万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是财务系统升级，支出科目细化，预算中列支一般公共服务支出的部分资金调整到农林水支出科目。

5.住房保障支出年初预算数为25.94万元,支出决算为27.58万元,完成年初预算的106.31%,2023年度工资调标，公积金缴纳按照按工资占比增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出377.29万元。其中：

人员经费355.51万元,较上年决算数增加27.91万元,增长8.52%,主要原因是年度人员工资普调。人员经费用途主要包括如基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。

公用经费21.77万元,较上年决算数增加10.98万元,增长101.75%主要原因是2023年度审计人员业务支出费用列支公用经费支出。公用经费用途主要包括水费、电费、办公费、印刷费、维修费、其他交通费用支出等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于行政业务单位,财政未保障我单位“三公”经费。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出21.77万元,机关运行经费主要用于开支办公费、差旅费、工会经费。机关运行经费较上年决算数增加10.98万元,增长101.76%,主要原因是2023年度审计人员出差业务支出费用列支机关运行经费支出。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计4.93万元,其中：政府采购服务支出4.93万元。授予中小企业合同金额4.93万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额4.93万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2023年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,(由部门根据实际情况补充原因)。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中二级项目3个,共涉及资金43万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对“购买审计服务及审计业务经费项目”1个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出20万元,项目绩效目标全面完成，项目自评价得分为100分，评价结果为“优”。

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

我部门在2023年度部门决算中反映“2023年购买审计服务及审计业务经费项目”“ 2023年办公场所租赁费”“ 2023年中央财政对地方审计专项补助经费项目3个项目绩效自评结果。2023年购买审计服务及审计业务经费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为20万元,执行数为20万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是本级预算执行情况审计高质量完成，完成同级审项目6个；二是对县委组织部、编委委托的31个审计项目高质量完成；三是政府投资和以政府投资为主的26个建设项目的预算执行情况和决算审计高质量完成。2023年中央财政对地方审计专项补助经费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为99.51分。全年预算数为13万元,执行数为13万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成审计项目65个，参与抽调配合审计项目4个，提交各类审计报告和信息简报146篇，提交审计建议212条，购买社会审计服务3次，信息简报采用转载率90%，审计监督效能得到有效发挥；二是举办、参与培训班8次，培训总人次120人次，培训人员需求率达到100%。通过举办、参加各类培训班，提升了审计人员综合能力素质，不断更新审计理念，审计队伍得到有效加强；三是顺利保障审计信息系统和计算机系统正常运行，为审计工作提供支撑和服务。2023年办公场所租赁费项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况一是保证必要的办公场所；二是办公场所干净整洁，审计工作顺利开展。在预算执行中过程中，发现的主要问题及原因：存在问题是绩效目标调整有待完善。原因是工作内容和项目进度不一定完全符合计划，要根据目标任务成情况，适时调整自己的工作内容和方向，确保绩效目标得到全面贯彻执行。

(三)部门绩效评价结果

2023年，本部门预算支出项目3个，当年财政拨款55.24万元，全年支出55.24元，执行率100%。通过自评，有3个项目结果为“优”。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件1-清水县审计局2023年度部门决算公开表.xlsx 

 附件2-清水县审计局2023年度整体支出绩效自评表.xls

 附件3-清水县审计局2023年度部门整体支出自评报告.docx