目 录

第一部分 部门概括

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021 年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021 年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、机关运行经费支出说明

九、政府采购支出说明

十、国有资产占用情况说明

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十三、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

2021年度清水县财政局（汇总）部门决算

 

第一部分 部门概括

一、部门职责

1.拟订全县财政发展战略和中长期规划；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势；参与研究制定综合经济政策；提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议。

2.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审批县级预算单位年度预决算。

3.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；负责转报行政事业性收费项目；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照有关规定管理彩票资金。

4.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理的有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作。

5.组织实施行政事业单位国有资产管理的规章制度，管理县级行政事业单位国有资产；管理县级公共支出，制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

6.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定并组织实施基本建设的财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金的财政管理工作；负责协调、督促、指导全县的农村综合改革工作；负责组织实施全县的农业综合开发工作。

7.参与制定全县社会保障制度的改革政策；拟订全县的社会保障资金财务管理制度；管理和监督县级财政的社会保障支出；对社会保障基金的使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。

8.组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

9.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；组织和管理会计人员继续教育、培训；指导和管理社会审计工作。

10.组织实施财政资金绩效评价的有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作。

11.监督检查财税方针、法律法规的执行情况，监督县级部门财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

12.拟订全县财政教育规划，组织指导全县财政干部的培训工作；负责指导县财会人员教育培训中心的行政管理和教学工作；负责财政宣传和财政信息化建设工作。

13.根据县人民政府的授权，代表县人民政府作为出资人，对县属国有企业、经营性国有资产实施监督管理；按照经济结构调整和市场经济的要求，推进国有企业的改革和现代企业制度的建设，完善公司治理结构，推动国有经济结构和布局的战略性调整；建立完善国有资产保值增值指标体系，制定考核标准，对县属监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，维护国家及所有者的权益。

14.研究全县金融业发展战略、总体规划；提出加强金融业服务，促进金融业发展的意见和政策建议；引导、协调和鼓励金融机构加大对地方经济社会发展的支持力度；促进政府与金融机构合作，处置地方金融风险，维护地方金融稳定；推进金融诚信环境建设，促进地方金融机构改革，加强投融资平台建设，对地方性投资公司进行业务指导和综合协调，推动资本市场、保险市场的建设和发展。

15.承担清水县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

（一）机关内设机构

财政局为一级预算单位，下设四个二级单位，分别是清水县预算事务服务中心、清水县国库集中收付核算中心、清水县人民政府集中采购中心、清水县融资担保中心。

局机关内设办公室、综合股、预算股、国库股、农业股、经济建设股、行政政法股、社会保障股、教科文股、国有资产管理股、金融债务股、绩效管理及财政监督股、金融股13个职能股室。

（二）人员构成：

人员在职共计89人，其中：行政14人，较上年减少1人（调出）；事业75人，较上年减少1人（调出1人）。退休人员共计21人，与上年相等；遗属抚养人员9人，与上年相等；非财政供养的临时人员5人。

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（本部门没有相关数据，故本表无数据）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021 年度收、支总计1024.37万元。与 2020 年度相比， 收、支总计各减少124.4万元，下降10.83%，主要原因是一般公共服务支出、社会保障和就业支出和节能环保支出减少。

二、收入决算情况说明

2021 年度收入合计1024.37 万元，其中：财政拨款收入 1001.48万元，占97.77%；其他收入30.78万元，占2.23%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1024.37万元，其中：基本支出

754.62万元，占 73.67%；项目支出 269.75万元，占 26.33%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021 年度财政拨款收、支总计 1001.48 万元。与 2020 年度相比，财政拨款收、支总计各减少96.73万元，下降 8.81%，主要是一般公共服务支出、社会保障和就业支出和节能环保支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款支出974.38万元，占本年支出合计的 95.12%。与2020年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少303.20万元，下降28.22%，主要原因是认真贯彻落实县委、县政府过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公”经费支出等。主要用于以下几个方面：

1.一般公共服务支出年初预算数为956.55万元，支出决算为943.03万元，完成年初预算的98.59%。决算数小于预算数的主要原因：一是2021 年执行中压减一般公共服务支出；二是受疫情影响部分项目未按计划开展工作。

2.社会保障和就业支出年初预算数为 0万元，支出决算为10.97万元。决算数大于预算数的主要原因受疫情影响部分社会保障和就业支出项目跨年支出。

3.农林水支出年初预算数为0万元，支出决算为37.80万元。决算数大于预算数的主要原因受疫情影响部分农林水支出项目跨年支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 754.62万元，其中：人员经费699.19万元，较上年决算数减少108.07万元，降低17.44%，主要原因是用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等；公用经费55.43万元，较上年决算数增加6.95万元，增长20.49%，主要原因是部分公用经费跨年支出及新增在职人员等。用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为2万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，部分工作未按计划开展；二是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为 0万元。全年支出涉及因公出国（境）0人次。

2.公务用车购置及运行费年初预算数为0.4万元，支出决算为0.36万元，主要原因是强化公务用车使用管理，进一步控制车辆燃油、修理等费用，节约运行成本。

3.公务接待费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，主要是受疫情影响未发生接待费。

八、机关运行经费支出情况说明

2021年度本部门机关运行经费支出 29.54万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务用车运行维护费、水电费、取暖费、物业管理费、会议费、培训费等费用。机关运行经费较上年决算数增加11.33万元，增长38.35% ，主要原因是二级单位清水县金融服务中心和清水县融资担保中心并入局机关，导致机关运行经费开支增加。

九、政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额19.59万元，其中：政府采购货物支出6.99万元、政府采购服务支出12.60万元。授予中小企业合同金额19.59万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额19.59万元，占政府采购支出总额的100%。

十、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，清水县财政局共有车辆1辆（台），其中：应急保障用车1辆，主要是部属单位用于机要通信和应急保障公务用途的车辆。

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2021年度政府性基金预算财政拨款收入30.73万元，政府性基金预算财政拨款支出为30.73万元，为其他国有土地使用权出让收入安排的支出。

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

（本部门(单位)2021年度没有使用国有资本经营预算安排的支出）

十三、预算绩效情况说明

（一）绩效管理评价工作开展情况。

2021年，根据本单位年初工作规划和重点性工作，局领导班子和相关业务负责人员积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标，并组织相关股室及业务人员对本单位纳入自评范围的项目和资金开展绩效自评工作。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。

（二）绩效自评结果。

2021年度本部门预算支出项目共计14个，当年财政拨款5762.24万元，全年支出5762.24元，预算执行率100%。通过自评，14个项目自评结果均为“优”。

分项目绩效自评情况分析如下：

1.全县国库集中支付财政内网租费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算32万元，预算调整数0万元，实际执行32万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

因全县业务正常发展需要，清水县财政局与中国电信股份有限公司天水分公司签订通信合作协议，将使用的财政专网电路介入模式升级为固定IP专线接入模式。全县预算单位数共计211个，财政内网专线2条，每年支付财政网络租费32万元，保证财政内网正常运行，大力促进全县内网信息化建设和财政业务发展。全县国库集中支付财政内网租费全年共安排县级财政资金32万元，实际到位资金32万元，实际支出32万元。

按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，确保全县国库集中支付财政内网正常运行。到期及时支付国库集中支付财政内网租费，使全县内网能够正常运行，提高工作效率。

2.商业银行代理业务费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算50万元，预算调整数0万元，实际执行50万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

为确保全县国库集中支付业务正常运行，我局分别与中国邮政储蓄银行、中国农业银行、甘肃省农村信用社合作联社、中国工商银行四个商业银行签订商业银行代理业务合同，并每年向其支付商业银行代理业务费。商业银行代理业务费项目总投资50万元，商业银行数4个，分别为中国邮政储蓄银行、中国农业银行、甘肃省农村信用社合作联社、中国工商银行，每年向其支付商业银行代理业务费，确保全县国库集中支付业务正常运行。2021年商业银行代理业务费全年共安排县级财政资金50万元，实际到位资金50万元，实际支出50万元。按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，到期及时支付各商业银行代理业务费，使业务能够正常运转，提高工作效率。

3.信息化工作管理经费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算30万元，预算调整数0万元，实际执行29.41万元，执行率98.05%。自评价得分99.96分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

为确保全县国库集中支付信息化工作正常运行，信息化工作管理经费项目主要用于支付信息化工作管理系统经费，如支付清水县财政系统“金财工程”应用支撑平台建设运维服务费、支付清水县财务数据共享中心系统维护费、财政非税报账专网租费、支付国库集中支付内网租费等。信息化工作管理经费项目总投资30万元，主要用于支付信息化工作管理系统经费，如支付清水县财政系统“金财工程”应用支撑平台建设运维服务费、支付清水县财务数据共享中心系统维护费、财政非税报账专网租费、支付国库集中支付内网租费等，确保全县国库集中支付信息化工作正常运行。2021年信息化工作管理经费全年共安排县级财政资金30万元，实际到位资金30万元，实际支出29.41万元。按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，按期支付信息化工作管理经费，使工作能够正常开展，提高工作效率。

4.财政局办公楼租费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算34万元，预算调整数0万元，实际执行34万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

根据清政办发[2017]194号文件《清水县人民政府办公室关于先机关事务管理局等单位办公场所有关事宜的县长办公会议纪要》及清水县财政局与清水县政府招待所签订的房屋租赁合同。

为确保办公场所稳定和财政业务正常运行，财政局租赁县政府招待所作为办公场所，每年向县政府招待所支付34万元的租赁费。2021年财政局办公楼租费全年共安排县级财政资金34万元，实际到位资金34万元，实际支出34万元。按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，确保办公场所稳定和财政业务正常运行。

5.全县财会报刊征订费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算10万元，预算调整数0万元，实际执行9.168万元，执行率91.68%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

财政报刊是对国家最新财税政策进行解读、宣讲、传达的重要载体和平台，对财政业务有很具体的指导作用。财政部部署的中国财政科学研究院、中国财政杂志社和中国财经报社等单位公开发行的《中国财政》、《中国财政年鉴》、《财政研究》等报刊，这些报刊在我国财会刊物领域中专业性、权威性和社会影响力强，内容范围广，政策信息量大，对财政业务有很具体的指导作用，也是财政工作者学习知识、研究政策的重要渠道和窗口。2021年全县财会报刊征订，主要征订的是财政部部署的中国财政科学研究院、中国财政杂志社和中国财经报社等单位公开发行的《中国财政》、《中国财政年鉴》、《财政研究》等报刊，这些报刊在我国财会刊物领域中专业性、权威性和社会影响力强，内容范围广，政策信息量大，对财政业务有很具体的指导作用，也是财政工作者学习知识、研究政策的重要渠道和窗口。全县财会报刊征订项目总投资10万元，因此，本单位会高度重视，积极做好部署财政报刊的征订，宣传财政政策，为财政改革发展营造更及时有利的舆论环境。2021年全县财会报刊征订费全年共安排县级财政资金10万元，实际到位资金10万元，实际支出9.168万元。按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，按期及时支付全县财会报刊征订费，完成全县财会报刊的征订工作，保证业务的正常运行。

6.绩效评价工作经费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算10万元，预算调整数0万元，实际执行10万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

按照《清水县人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（清政发[2018]74号）和《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）等制度办法的规定进一步推动部门和财政绩效评价常态化规范化提升各部门绩效管理水平，提高政府资源配置效率和财政资金使用效率。2021年绩效评价工作经费全年共安排县级财政资金10万元，实际到位资金10万元，实际支出10万元。按照《预算法》，遵守行政事业单位会计制度和准则，实行三管双签一监督制度和单位财务制度，保证业务经费有效实施，按时及时支付绩效评价工作经费，完成绩效评价业务支出，保证业务正常运行。

7.一事一议项目配套资金

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算1000万元，预算调整数0万元，实际执行1000万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

完成一事一议村级巷道硬化、修筑护坡、水渠、管涵项目。

8.2016年甘肃省专项债券（一般）新增（县医院新迁建项目）

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算100万元，预算调整数0万元，实际执行100万元，执行率100%。自评价得分98分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期完成2016年甘肃省专项债券（一般）新增（县医院新迁建项目）。

9.2021年专项债券利息预算

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算700万元，预算调整数0万元，实际执行700万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期完成2021年专项债券利息预算。

10.2015-2020年专项债权利息

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算2113万元，预算调整数0万元，实际执行2113万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付2015-2020年专项债权利息。

11.2015-2020年一般债权利息

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算1289.50万元，预算调整数0万元，实际执行1289.50万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付2015-2020年一般债权利息。

12.2021年一般债券利息

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算325.60万元，预算调整数0万元，实际执行325.60万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付2021年一般债券利息。

13.2021年新增一般/专项债券发行费及登记费、兑付服务费（一般债权9.04万元；专项债权22.6万元）

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算32.64万元，预算调整数0万元，实际执行32.64万元，执行率100%。自评价得分100分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期及时支付2021年新增一般/专项债券发行费及登记费、兑付服务费（一般债权9.04万元；专项债权22.6万元）。

14.2021年债券评审第三方审计、法律服务费用

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算35.50万元，预算调整数0万元，实际执行35.50万元，执行率100%。自评价得分98分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付2021年债券评审第三方审计、法律服务费用。

15.财政性票据领购经费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算0万元，预算调整数0万元，实际执行0万元，执行率100%。自评价得分99.25分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付财政性票据领购经费。

16.采购中心业务保障经费

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算5万元，预算调整数0万元，实际执行5万元，执行率100%。自评价得分99.98分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付采购中心业务保障经费，保证政府采购业务正常运行。

17.2021年度创业担保贷款贴息

（1）项目支出预算执行情况

2021年该项目共计批复预算77.59万元，预算调整数0万元，实际执行54.35万元，执行率70.05%。自评价得分99.50分，评价结果为“优”。

（2）总体绩效目标完成情况分析

到期支付2021年度创业担保贷款贴息。

第四部分 名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指同级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述一般公共预算财政拨款收入、事 业收入、事业单位经营收入等以外的收入。

三、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的 结余资金。

四、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行 （项）：反映财政局行政单位及参照公务员法管理的事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

五、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政局用于财政国库集中收付业务方面的项目支出。

六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政局用于业务软件开发、硬件购置、系统升级等信息化建设方面的项目支出。

七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映财政局除上述项目外，开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境） 费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十二、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件1-清水县财政局2021年度部门决算公开表（汇总）..XLS

 附件2-清水县财政局2021年度部门预算项目支出绩效自评表（汇总）.xls

 附件3-清水县财政局2021年度项目绩效评价报告（汇总）.doc