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第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1.拟订全县财政发展战略和中长期规划；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势；参与研究制定综合经济政策；提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议。

2.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审批县级预算单位年度预决算。

3.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；负责转报行政事业性收费项目；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照有关规定管理彩票资金。

4.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理的有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；拟定和执行政府采购政策，指导政府采购工作。

5.组织实施行政事业单位国有资产管理的规章制度，管理县级行政事业单位国有资产；管理县级公共支出，制定需要全县统一规定的支出政策和开支标准；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

6.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定并组织实施基本建设的财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金的财政管理工作；负责协调、督促、指导全县的农村综合改革工作；负责组织实施全县的农业综合开发工作。

7.参与制定全县社会保障制度的改革政策；拟订全县的社会保障资金财务管理制度；管理和监督县级财政的社会保障支出；对社会保障基金的使用实施财政监督；管理县级社会保障基金专户；参与制定住房、国有土地使用制度等改革政策。

8.组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

9.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；组织和管理会计人员继续教育、培训；指导和管理社会审计工作。

10.组织实施财政资金绩效评价的有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作。

11.监督检查财税方针、法律法规的执行情况，监督县级部门财务活动，检查反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

12.拟订全县财政教育规划，组织指导全县财政干部的培训工作；负责指导县财会人员教育培训中心的行政管理和教学工作；负责财政宣传和财政信息化建设工作。

13.根据县人民政府的授权，代表县人民政府作为出资人，对县属国有企业、经营性国有资产实施监督管理；按照经济结构调整和市场经济的要求，推进国有企业的改革和现代企业制度的建设，完善公司治理结构，推动国有经济结构和布局的战略性调整；建立完善国有资产保值增值指标体系，制定考核标准，对县属监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，维护国家及所有者的权益。

14.研究全县金融业发展战略、总体规划；提出加强金融业服务，促进金融业发展的意见和政策建议；引导、协调和鼓励金融机构加大对地方经济社会发展的支持力度；促进政府与金融机构合作，处置地方金融风险，维护地方金融稳定；推进金融诚信环境建设，促进地方金融机构改革，加强投融资平台建设，对地方性投资公司进行业务指导和综合协调，推动资本市场、保险市场的建设和发展。

15.承担清水县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

（一）机关内设机构

财政局为一级预算单位，下设四个独立核算的二级单位，分别是清水县预算事务服务中心、清水县国库集中收付核算中心、清水县人民政府集中采购中心、清水县金融事务服务中心。

局机关内设办公室、综合股、预算股、国库股、农业股、经济建设股、行政政法股、社会保障股、教科文股、国有资产管理股、金融债务股、绩效管理及财政监督股、金融股13个职能股室。

（二）人员构成

县编办核定在编人数123人，其中：行政编制10人，事业编制111人，机关工勤2人。截至2023年12月底实有在职人员71人，其中：行政10人，机关工勤1人，较上年退休1人；事业60人，调出1人，调入1人，新考入1人。退休人员共计23人；遗属抚养人员8人；非财政供养的临时人员5人。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上公开9张表见附件）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为6109.43万元。与上年度相比,收、支总计各增加5018.2万元,增长459.87%,主要原因是主要原因是项目增加，重点为清水县小额信贷贴息项目、清水县巷道硬化项目、清水县创业担保贷款贴息项目。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计6058.09万元,其中：财政拨款收入6056.19万元,占99.97%；其他收入1.90万元,占0.03%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计6109.05万元,其中：基本支出796.59万元,占13.04%；项目支出5312.47万元,占86.96%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为6107.31万元。与上年相比,各增加5045.48万元,增长475.17%。主要原因是项目增加，重点为清水县小额信贷贴息项目、清水县巷道硬化项目、清水县创业担保贷款贴息项目。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出6058.38万元,较上年决算数增加5009.55万元,增长477.63%。主要原因是项目增加，重点为清水县小额信贷贴息项目、清水县巷道硬化项目、清水县创业担保贷款贴息项目。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出6058.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出888.22万元,占14.66%；社会保障和就业支出58.79万元,占0.97%；卫生健康支出30.89万元,占0.51%；农林水支出5017.65万元,占82.82%；住房保障支出62.82万元,占1.04%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2812.33万元,支出决算为6058.38万元,完成年初预算的215.42%。其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为1081.64万元,支出决算为888.22万元,完成年初预算的82.12%,决算数小于预算数的主要原因是部分项目支出减少。

2．社会保障和就业支出年初预算数为111.04万元,支出决算为58.79万元,完成年初预算的52.95%,决算数小于预算数的主要原因是农财员养老保险未配套。

3．卫生健康支出年初预算数为38.34万元,支出决算为30.89万元,完成年初预算的80.56%,决算数小于预算数的主要原因是人员退休。

4．农林水支出年初预算数为1528.53万元,支出决算为5017.65万元,完成年初预算的328.27%,决算数大于预算数的主要原因是巷道硬化、小额信贷贴息、创业担保贷款贴息项目增加。

5．住房保障支出年初预算数为52.78万元,支出决算为62.82万元,完成年初预算的119.03%,决算数大于预算数的主要原因是新考入1人。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出794.85万元。其中：

人员经费757.54万元,较上年决算数增加178.39万元,增长30.8%,主要原因是人员增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金。

公用经费37.31万元,较上年决算数增加13.82万元,增长58.81%,主要原因是保障日常业务工作的正常运转。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、劳务费、工会经费。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入48.94万元,本年支出48.94万元,年末结转和结余0.00万元,支出具体情况如下：支付北京德恒（兰州）律师事务所2023年第一批专项债券法律服务费6.48万元；支付大信会计师事务所(特殊普通合伙)甘肃分所2023年第一批清水县专项债券项目评估费27.46万元、天水市2023年专项债项目收益平衡方案评审服务费3万元、清水县2023年政府专项债券财务咨询服务费12万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为1.50万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是年初预算公务接待费1.50万元，全年未发生公务接待费，调剂为办公费支付,较上年决算数减少0.0万元,主要原因是本单位无该支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是本单位无该支出,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是本单位无该支出。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是本单位无该支出,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是本单位无该支出。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是本单位无该支出,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是本单位无该支出。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是本单位无该支出,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是本单位无该支出。

3.公务接待费全年预算数为1.50万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是年初预算公务接待费1.50万元，全年未发生公务接待费，调剂为办公费支付,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是本单位无该支出。

外事接待费支出0.00万元。主要原因是本单位无该支出。其他国内公务接待支出0.00万元。主要原因是本单位无该支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出37.31万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、劳务费、工会经费、办公设备购置。机关运行经费较上年决算数增加13.81万元,增长58.79%,主要原因是办公设施设备购置经费增加。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是无该项支出。本年度培训费支出0.46万元,较上年决算数增加0.46万元,增长100%,主要原因是参加培训会报销。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计25.12万元,其中：政府采购货物支出19.94万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出5.18万元。授予中小企业合同金额6.76万元,占政府采购支出总额的26.90%,其中：授予小微企业合同金额6.76万元,占政府采购支出总额的26.90%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目10个,共涉及资金1841.68万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2023年度土储专项债券项目还本、棚户区改造专项债券项目偿还利息等7个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金8237.71万元,占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的0%。组织对“财政局办公楼租费、财会报刊征订费”等17个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出1841.68万元,政府性基金预算支出8237.71万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看,有17个预算项目结果为“优”，0个项目结果为“良”，0个项目结果为“中”，0个项目结果为“差”。

二、绩效自评结果

我部门在2023年度部门决算中反映“财政局办公楼租费、财会报刊征订费”等17个项目绩效自评结果。

1.“财政局办公楼租费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为34万元,执行数为34万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：到期及时支付2023年办公楼租费，使办公场所稳定，办公能够正产运转，确保办公场所稳定和财政业务正常运行。

2.“绩效评价工作经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为91分。项目全年预算数为10万元,执行数为8万元,完成预算的80%。

3“财会报刊征订费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。

4“国库集中支付财政内网租费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97.98分。项目全年预算数为20.9144万元,执行数为20.9144万元,完成预算的100%。

5“信息化工作管理经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为93.35分。项目全年预算数为38.122万元,执行数为38.122万元,完成预算的100%。

6“商业银行代理业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97.77分。项目全年预算数为33.29万元,执行数为33.29万元,完成预算的100%。

7“融资担保业务保障经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为5万元,执行数为5万元,完成预算的100%。

8“创业担保贷款贴息”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98.69分。项目全年预算数为47.86万元,执行数为47.86万元,完成预算的100%。

9“棚户区改造专项债券项目偿还利息”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1040.51万元,执行数为1040.51万元,完成预算的100%。

10“其他专项债券项目偿还利息”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为4890.28万元,执行数为4890.28万元,完成预算的100%。

11“其他专项债券项目还本”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为800万元,执行数为800万元,完成预算的100%。

12“土储专项债券项目还本”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1000万元,执行数为1000万元,完成预算的100%。

13“土地储备专项债券项目偿还利息”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为389万元,执行数为389万元,完成预算的100%。

14“一般债券发行费及登记服务费、兑付手续费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为9.12万元,执行数为9.12万元,完成预算的100%。

15“一般债券项目偿还利息”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为1635.37万元,执行数为1635.37万元,完成预算的100%。

16“专项债券发行费及登记服务费、兑付手续费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为57.67万元,执行数为57.67万元,完成预算的100%。

17“专项债券项目第三方评审服务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为60.25万元,执行数为60.25万元,完成预算的100%。

三、部门绩效评价结果

2023年，本部门（单位）预算支出项目21个，当年财政拨款10079.39万元，全年支出10079.39万元，执行率100%。通过自评，有21个项目结果为“优”，0个项目结果为“良”，0个项目结果为“中”，0个项目结果为“差”。见附件3-清水县财政局（部门）单位整体支出绩效自评报告

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

 附件1-清水县财政局（本级）2023年度部门决算公开表.xlsx 

 附件2-清水县财政局（本级）2023年度整体支出绩效自评表.xlsx

 附件3-清水县财政局（本级）2023年度部门整体支出自评报告.docx