清财发〔2022〕61号

清水县财政局关于

预算管理一体化2.0系统操作流程的通知

各乡镇人民政府，县直各部门各单位：

    预算管理一体化建设工作作为当前和今后一段时间财政工作的重中之重，经过全县各单位财务人员和财政局全体干部的共同努力，我县预算管理一体化2.0系统已基本步入正轨，项目库管理、预算编制、指标下达，预算执行等流程已基本成熟，但仍然存在一些不容忽视的问题，尤其是指标下达操作流程方面存在较多问题。为进一步强化预算管理，尽快适应预算管理一体化2.0系统，加快资金拨付进度，特通知如下操作流程，请遵照执行。

    一、纳入年初部门预算的县级安排资金指标下达步骤

在每年人代会召开后，由财政局预算股以“清财预”开头的指标文号一次性下达各单位。同时，财政局预算股将指标文号以“清财预”开头的纸质指标文件下发各支出股室和各单位。各单位不再向县政府做资金申请报告。

具体操作流程是：第一步，在系统预算项目库模块，首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审。

第二步，在系统预算编制模块，首先由单位做“一上”预算编制，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—采购审核—绩效审核—预算终审。

第三步，在系统预算编制模块，财政局预算股做“一上转二上”完成预算编制“两上两下”流程。

第四步在系统预算批复与调整调剂模块，财政局预算股按照流程，在政府预算—支出预算—年初支出预算批准菜单中，先登记后审核生成年初预算指标。

    二、未纳入年初部门预算的县级安排资金指标下达步骤

由各单位向县政府做资金申请报告，报告经县政府领导审批后，各单位将《清水县人民政府财政资金拨付审批单》报财政局预算股用于下达指标。财政局预算股以“清财预”开头的指标文号将资金下达相关单位。同时将指标下达文件复印件和《清水县人民政府财政资金拨付审批单》复印件下发各支出股室和各单位。

具体操作流程是：第一步，在系统预算项目库模块，首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审。

第二步，在系统预算批复与调整调剂模块下的政府预算—支出预算—支出预算调整—政府预算调整菜单下，首先由单位进行申请，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核（三审）—预算终审后生成指标。

    三、盘活存量资金中安排的资金指标下达步骤

由各单位向县政府做资金申请报告，报告经县政府领导审批后，各单位将《清水县人民政府财政资金拨付审批单》报财政局预算股用于下达指标。预算股以“清财预盘统”“开头的指标文号将资金下达相关单位。同时将指标下达文件复印件和《清水县人民政府财政资金拨付审批单》复印件下发各支出股室和各部门各单位。

具体操作流程是：第一步，在系统预算项目库模块，首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审。

第二步，在系统预算批复与调整调剂模块下的其他资金—暂存款菜单中，由财政局预算股先登记后审核生成盘活存量资金中下达的资金指标。

四、提前下达上级转移支付资金指标下达步骤

提前下达上级转移支付属于年初预算资金，参照纳入年初预算的资金下达。

1.接收流程。财政局预算股接收并登记给相应的分管股室，终审后。

2.分配流程。分管股室在预算编制模块下，在【政府预算编制】--【收入申报】--一般性（或专项）转移支付收入菜单下，点提取，选择相应的转移支付收入指标，确定后，点击分配按钮，选择本级预算单位，调整金额，保存并确定后，在该界面先点击保存，在点击报送按钮报送。

3.生成指标流程。第一步，在系统预算项目库模块，首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审。

第二步，在系统预算编制模块，首先由单位做“一上”预算编制，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—采购审核—绩效审核—预算终审。

第三步，在系统预算编制模块，财政局预算股做“一上转二上”完成预算编制“两上两下”流程。

第四步在系统预算批复与调整调剂模块，财政局预算股按照流程，在政府预算—支出预算—年初支出预算批准菜单中，先登记后审核生成年初预算指标。

五、非提前下达转移支付资金指标下达步骤

非提前下达转移支付资金，属于年中追加指标，参照未纳入年初预算的资金下达。

1.接收流程。财政局预算股接收并登记给相应的分管股室，终审后无需股室再进行分配。

2.生成指标流程。第一步，在系统预算项目库模块，首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审。

第二步，在系统预算批复与调整调剂模块下的部门预算—支出预算调剂—项目支出调剂申请菜单下，首先由单位进行申请，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核（三审）—预算终审后生成指标。

六、资金调剂（包括县级财力安排和上级转移支付资金）指标下达步骤

具体操作流程是：第一步，资金使用单位提出申请；

第二步，原指标单位进行批复；

第三步，原指标单位向财政局做指标调剂报告，并将财政局领导签字后的文件分别复印财政局预算股和支出股室；

第四步，资金使用单位在预算项目库模块做项目库，具体流程是：首先由单位做项目库，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—绩效审核—预算终审；

第五步，对于人员和运转类项目资金，单位在预算批复与调整调剂模块下的部门预算—支出预算调剂—基本支出调剂菜单下，项目支出调剂申请菜单下，首先由单位进行申请，然后按照流程进行部门审核—汇总基本支出（实际就是股室审核）—预算终审后生成指标。对于其他运转类项目和特定目标类项目资金，单位在预算批复与调整调剂模块下的部门预算—支出预算调剂—项目支出调剂申请菜单下，首先由单位进行申请，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核（三审）—预算终审后生成指标。

七、统发工资中实发工资、个人应缴的养老保险、医疗保险、住房公积金、职业年金、个人所得税支出流程

1.统发工资中的实发工资支出流程

第一步在原系统中单位工资审核在平台工资数据导出，然后选择银行查询导出数据。

第二步进入2.0系统中 ，在预算执行系统功能中，由国库集中支付---资金申请与支付---工资统发计划及申请----国库提交。

第三步在国库提交中，导入中在数据匹配格式设置中选择预算单位，在使用统一收款户中勾选代发工资业务待付结算款，勾选自动填充批量明细，从Excel导入数据中导入从原系统中导出的数据然后计算确定。

第四步从工资导入中退出，在国库提交中保存，然后综合审核，国库复审，集中支付中心终审。

2.统发工资中个人应缴的养老保险、医疗保险、住房公积金、职业年金、个人所得税支出流程

按照年初预算，2022年各单位人员经费（包括：1.包含在统发工资中的基本工资、津贴补贴、绩效工资、采暖补贴、遗嘱费、年终一次性奖金、长期聘用人员工资、职工福利费等；2.单位配套的养老保险、医疗保险、住房公积金、工伤保险）以清财预（2022）1号指标已全部下达到各单位。

按照省市财政部门及税务部门的要求，从2022年起，干部职工应发工资中的养老保险、医疗保险、职业年金、住房公积金、个人所得税以及单位配套的养老保险、医疗保险、住房公积金、工伤保险全部由单位自行实现支出。

2022年年初，为保证按时发放1-2月份各单位干部职工实发工资，系统工程师已将人员经费中的基本工资、津贴补贴、绩效工资、采暖补贴、遗嘱费、年终一次性奖金、长期聘用人员、职工福利费等项目全部设置成工资统发，各单位已不能在该指标中做计划支出干部职工应缴的养老保险、医疗保险、职业年金、住房公积金和个人所得税等五项费用。为确保各单位及时支付干部职工个人应缴纳的养老保险、医疗保险、职业年金、住房公积金、个人所得税等5项费用，特通知一下流程。

第一步需各单位做支出科目调剂。具体操作流程是：各单位在预算批复与调整调剂模块下的部门预算—支出预算调剂—科目调剂申请菜单下，首先单位进行申请，然后按照流程进行部门审核—分管股室审核—预算终审。（需要注意的是各单位在做科目调剂申请时，为保证统一，选择从支出细目为“基本工资”指标中进行调剂，不得从其他支出细目中进行调剂。）

第二步，按照正常的支出流程实现支出。

八、预算管理一体化2.0系统预算执行模块国库股业务工作流程及要求

1.业务流程：各预算单位提交用款计划后，按照下列流程审核用款计划。单位提交→单位审核→部门审核→部门复核→股室审核→股室复核→国库审核→国库终审。用款计划国库终审后，各单位制作支付申请，继续审核程序，由支付中心负责。资金支付的整个流程,用款计划由国库股负责,支付申请由支付中心负责。

2.用款计划审核要求：各支出股室工作日每天早晨九点半前、下午三点半前将用款计划审核完成，国库股按每天早晨10点、下午4点前完成用款计划审核流程。每天早晨10点后的用款计划，等下午4点审核；下午4点后的用款计划，到第二天审核，无特殊原因，不再单独审核。

3.清算事宜：工作日每天下午4点国库股和人行、各商业银行进行清算，超过时间的支付申请到次日清算。