2021年1月份财政收支情况

一、财政收支情况

截至2021年1月31日，大口径财政收入完成4433万元，占全年预算51420万元的8.62%，超均衡进度0.29个百分点，超收148万元，与上年同期完成数2628万元相比增收1805万元,增长68.68%，其中：一般公共财政预算收入完成2063万元，占全年预算22380万元的9.22%，超均衡进度0.89个百分点，超收198万元，与上年同期完成数1217万元相比增收846万元,增长69.52%；政府性基金收入完成886万元，占全年预算13000万元的6.82%，短均衡进度1.51个百分点，短收197万元，与上年同期完成数80万元相比增收806万元，增长1007.5%。

分部门完成情况为：税务局完成3401万元，占全年预算27520万元的12.36%，超均衡进度4.03个百分点,超收1108万元，与上年同期完成数2216万元相比，增收1185万元，增长53.47%；预算事务服务中心完成1032万元，占全年预算23900万元的4.32%，短均衡进度4.01个百分点,短收960万元，与上年同期完成数412万元相比，增收620万元，增长150.49%。

截至1月底，全县财政总支出完成7694万元，与上年同期完成数29667万元相比减支21973万元,下降74.07%。其中：一般公共预算支出完成7694万元，与上年同期完成数20982万元相比减支13288万元，下降63.33%。政府性基金当月没有发生支出，同比下降100%。

二、存在问题及原因分析

从完成数来看，收入同比增幅较大，但从分部门完成数来看，非税收入未完成均衡进度任务，主要存在以下问题。

（一）收入方面存在的问题

税收收入在完成当月均衡进度的基础上超收1108万元，其中：税收同比增收67万元，增长3.12%，税务局代征非税部分同比增收1118万元，同比增长15.7倍。其中：增值税同比增收35万元，增长2.44%；消费税同比增收43万元，增长21.5倍；个人所得税同比增收74万元，增长2.8倍；资源税同比增收16万元，增长4倍；环境保护税同比增收1万元，增长33.33%；城市维护建设税同比增收27万元，增长42.19%；房产税同比增收2万元，增长100%；印花税同比增收9万元，增长60%；城镇土地使用税同比增收1万元，增长100%；土地增值税同比增收22万元，增长23.16%；车船税同比增收8万元，增长15.69%；企业所得税、耕地占用税和契税同比减收171万元，下降38.17%。

非税收入当月完成1032万元，同比增收620万元，增长1.5倍。其中，基金收入完成入库927万元，虽然同比有所增长，但没有完成均衡进度任务，短均衡进度960万元，主要原因：

一是预算事务服务中心征收项目权的转出。今年非税收入征收项目中，防空地下易地建设费和水土保持补偿费划归税务征收，直接导致非税局当月收入减收1043万元。

二是罚没收入超额完成均衡进度任务。截至1月31日，罚没收入完成195.52万元，占月均衡进度166.67万元的117.31%，但仅入库22万元，有173.52万元在1月29日下午清封，系统已无法入库，只能在2月份入库。其中:完成月均衡进度的单位有综合执法局、水务局、烟草专卖局、交通局、交警队、公安局、卫健局、消防大队等8个单位，分别占月均衡进度696%、309%、295.2%、181.2%、159.88%、156.3%、132%、104.4%；占月均衡进度30%及以上的单位有文旅局、纪委监委、市场监管局、应急管理局等4个单位，分别占比72%、51%、32.4%、30%；住建局、自然资源局、农业农村局等3个单位未完一分（详见附表）。行政事业性收费征收虽然存在一次性征收，未到征收时间等客观因素，但也存在征缴不到位的主观因素，如住建局征收的污水处理费、市政公用设施配套费等。

三是行政事业性收费短均衡进度严重。截至1月31日，行政事业性收费完成9.35万元，占月均衡进度142.76万元的6.57%，仅入库0.8543万元，下剩资金在2月份入库。其中：水务局完成1.31万元，占比157.2%；民政局完成0.09万元，占比54%；自然资源局完成4.1万元，占比11.03%；交警队完成2.6万元，占比39%;住建局完成仅完成城镇垃圾处理费1.25万元；交通局、公安局、卫健局、文旅局、教育局等5个单位未完一分（详见附表）。

（二）支出方面

一月份，全县财政总支出完成7694万元，同比减支21973万元,下降74.07%。其中：一般公共预算支出完成7694万元，同比减支13288万元，下降63.33%。政府性基金当月没有发生支出，同比下降100%。主要下降原因是由于省市人代会召开的较晚，导致指标没有下达，影响了我县指标的下达，也导致支出下降严重。

三、下一步工作打算

针对以上问题，下一个月，要重点做好以下几项工作。

一是税务局要继续加强征收力度，细化任务清单，按照“以小补大”工作思路，重点税源的监控，做到项目建设到那里，税收监控到那里，跟踪征收、及时入库、足额完税。

二是县预算事务服务中心要进一步加强组织领导，靠实工作责任，加大征管力度；继续督促自然资源局加快国有土地出让招拍挂进度，努力完成月均衡进度任务；尤其对元月份未完成任务的单位，要提早发提醒函，督促单位及时、足额征缴。要求执收执罚单位，要在二月份完成本月任务的基础上，弥补完成元月份下欠任务，做到当月任务当月清。对督办后仍完不成任务的单位，要启动程序问责。

三是继续加快财政支出进度。省、市、县人代会已结束，各类指标都已下达，各单位负责人要高度负责，督促各类资金加快支出进度，特别是今年土壤解冻早，要加快项目前期工作，确保解冻后及时开工弥补一月份支出进度，完成二月份支出进度，力争支出进度较上年同期有较大增长。