2015年部分决算分析评价报告

一、我县2015年度收支基本情况

本年收入225689万元，其中财政拨款收入200866万元，占总收入的89%，比上年的财政拨款收入173232万元增加27634万元，增加了13.76%。

事业收入（除事业单位财政专户管理资金收入）11148万元，占总收入的4.94%，比上年的11152万元减少4万元，减少了0.03%。

财政专户管理事业收入892万元,占总收入的0.4%，比上年的2140万元减少1248万元，减少了58.32%。

上级补助收入0万元，与上年一致。

其他收入12783万元，比上年的0万元增加12783万元。

本年支出207349万元，其中基本支出133640万元，占总支出的64.55%；项目支出74709万元，占总支出的35.55%。全年总支出比上年的168960万元增加了38389万元，增加了22.72%。基本支出比上年的106116万元增加了27524万元，增长了25.94%；项目支出比上年的62844万元增加11865万元，增加了18.88%。

二、部门决算量化评价情况分析

（一）财政拨款收入预决算差异率

我县2015年财政拨款收入决算数200866万元，财政拨款收入年初预算数121639万元。

财政拨款收入预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数=（200866-121639）/121639=65.13%。按照评分标准，该指标得分1分。

（二）非财政拨款收入预决算差异率

我县2015年非财政拨款收入决算数24823万元，年初预算数为0。

非财政拨款收入预决算差异率=（决算数-年初预算数）年初预算数*100%=（24823-0）/0*100%=0。按照评分标准，该指标得分10分。

（三）年初结转和结余预决算差异率

我县2015年年初结转和结余决算数57421万元，年初预算数为0。

年初结转和结余预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数*100%=（57421 -0）/0*100%=0。按照评分标准，该指标得分10分。

（四）基本支出预决算差异率

我县2015年基本支出决算数133640万元，年初预算数为95077万元。

基本支出预决算差异率=（决算数-年初预算数）/年初预算数*100%=（133640 - 95077）/ 95077*100% =40.56%。按照评分标准，该指标得分1分。

（五）财政拨款结转和结余上下年变动率

我县2015年财政拨款结转和结余69578万元，2014年年末财政拨款结转和结余56320万元。

财政拨款结转和结余上下年变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（69578-56320）/56320*100%=23.54%。按照评分标准，该指标得分10分。

（六）财政拨款项目结转和结余占资金来源比重

财政拨款项目结转和结余占资金来源比重=年末财政拨款项目结转结余/（年初财政拨款项目结转结余+本年财政拨款项目）*100%=53137/（48456+73692）*100%=43.50%。按照评分标准，该指标得分0分。

（七）项目支出中开支在职人员及离退休经费比重

项目支出中开支在职人员及离退休经费比重=（工资福利支出+离休费+退休费+住房改革支出）/项目支出合计*100%=（0+0+0+0）/737,093,764.25*100%=0。按照评分标准，该指标得分10分。

（八）资产类往来款变动率

资产类往来款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（7719-3072）/3072*100%=151.28%。按照评分标准，该指标得分0分。

（九）负债类往来款变动率

资产类往来款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（3569-6328）/6328*100%=-43.6%。按照评分标准，该指标得分7分。

（十）事业单位借款变动率

事业单位借款变动率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（15-15）/15*100%=0。按照评分标准，该指标得分2分。

（十一）一般公共预算财政拨款(补助)人员增减率

一般公共预算财政拨款(补助)人员增减率=（本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=（7,336-7,125）/7,125*100%=2.96%。按照评分标准，该指标得分3分。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

本年度进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率，推进预算公开。

加强财务监督和绩效评价，把绩效管理的理念和方法引入教育经费的管理，逐步建立起以强化资金使用效益为核心的绩效评价体系。