一、部门基本情况

（一）机构情况及增减变动原因

2015年，全县共有机构196个，比上年减少1个，减少的主要原因是：

（二）人员情况及增减变动原因

2015年财政供养人员9336人，其中：在职人员7336人，离休人员16人，退休人员1984人。当年财政供养人员比上年净增加282人，增加人员的主要原因是:新参加工作大学毕业生211人，新增退休人员73人，减少离休人员2人。

二、部门预算执行情况分析

（一）收入支出结构分析

1、各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重

（1）本年收入225689.万元，其中财政拨款收入200866万元，占总收入的89%；事业收入（除纳入财政专户管理的资金）11148万元，占总收入的4.94%,财政专户管理事业收入892万元,占总收入的0.4%,上级补助收入0万元;其他收入12783万元,占总收入的5.66%。

（2）本年支出207349万元，其中基本支出133640万元，占总支出的64.45%；项目支出74709万元，占总支出的35.55%。

（3）本部门收入支出按所属单位分布情况

清水县2015年全年收入225689万元，支出207349万元，上年结余57421万元，本年收支结余75761万元，提取职工福利基金170万元，转入事业基金991万元， 2015年年末结余共74600万元，其中：项目支出结转55627万元。

2、收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析

本年收入225689万元，其中财政拨款收入200866万元，占总收入的89%，比上年的财政拨款收入173232万元增加27634万元，增加了13.76%。

事业收入（除事业单位财政专户管理资金收入）11148万元，占总收入的4.94%，比上年的11152万元减少4万元，减少了0.03%。

财政专户管理事业收入892万元,占总收入的0.4%，比上年的2140万元减少1248万元，减少了58.32%。

上级补助收入0万元，与上年一致。

其他收入12783万元，比上年的0万元增加12783万元。

本年支出207349万元，其中基本支出133640万元，占总支出的64.55%；项目支出74709万元，占总支出的35.55%。全年总支出比上年的168960万元增加了38389万元，增加了22.72%。基本支出比上年的106116万元增加了27524万元，增长了25.94%；项目支出比上年的62844万元增加11865万元，增加了18.88%。

（2）收入支出增减变动原因分析

2015年项目支出74709万元，2014年项目支出62844万元，比上年增加了18.88%，主要是2015年我县加大对基础设施建设的投入力度。

从支出结构看，仅人员工资一项支出46527万元，占基本支出总额的34.98%，如含对个人和家庭的补助支出52838万元，则人员支出为99365万元，占基本支出总额的74.71%。财政支出增长过快主要是兑现干部职工津贴补贴，落实惠民补贴政策的结果，同时是行政事业单位财政供养人员过多、且增长过快，导致人头工资基数过大，支出刚性增长，另一方面，也造成了用于生产性支出严重不足。

3、年末收支结余情况分析

清水县2015年全年收入225689万元，支出207349万元，上年结余57421万元，本年收支结余75761万元，提取职工福利基金170万元，转入事业基金991万元， 2015年年末结余共74600万元，其中：项目支出结转55627万元。

4、资产负债情况分析

资产负债表中固定资产年初数47051万元，年末数61323万元，增加 14272万元，增加了30.33%。其中：行政单位固定资产年初数14204万元，年末数16170万元，增加1966万元，增加了13.84%；事业单位固定资产年初数32847万元，年末数45153万元，增加12306万元，增加了37.46%。

2015年行政单位资产负债表中固定资产年初数14204万元，年末数16170万元，增加 1966万元，增加的主要原因是个别单位购买了办公设备和改扩建了办公用房。2015年事业单位资产年初数32847万元，年末数45153万元，增加12306万元，增加的主要原因是个别单位购买了办公设备和改扩建了办公用房，以及教育系统薄弱学校改造增加的业务用房。

三、2015年度取得的主要事业成效

2015年，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的有力监督及省市财政部门的大力支持下，我县财政工作深入贯彻党的十八大精神，牢固树立科学发展观，继续落实稳健的财政政策，着眼于县域经济和财政可持续发展，抢抓机遇，开拓进取，做大做强做优财政经济“蛋糕”，强化收入征管，大力调整和优化支出结构，深化财政改革，不断提高财政管理水平。在年终决算编审工作中，各部门、各单位紧紧围绕“真实、准确、全面、及时”的八字方针，认真落实全县财政决算工作会议精神，精心组织、团结协作、认真审核、严格把关、准确汇总，圆满地完成了部门决算编审工作。总结去年的部门决算编审工作，我们主要抓了以下几个方面的工作：

（一）加强领导，提高认识，积极做好决算前的各项准备工作

部门决算最主要的职能就是客观反映政府收支，并为领导决策和政府宏观调控服务，同时，也是财政、财务管理工作的一项重要内容和传统业务。全市财政总决算暨部门决算工作会议后，参会人员及时将会议精神、编审要求和报表变化情况向有关领导作了详细汇报，得到了领导的高度重视。一是以政府收支分类改革为契机，针对新旧科目数据转换及口径衔接等问题，结合我县实际，制定决算编审工作实施意见和方案。二是抽调专人，统筹安排，综合考虑，形成合力，加大了数据转换和决算工作的人、财、物保障力度。三是做好各股室与部门单位之间的收支清理，账务核对工作，凡属于本年度的各类收入，按照非税收入管理的有关规定，做到了及时足额上缴国库和财政专户。四是积极与部门单位核对专项指标、各种往来款项及预算划转事项，发现问题及时调整，避免了跨年度挂账现象发生，为部门决算编审工作奠定了坚实基础。

（二）精心组织，狠抓培训，认真做好决算的布置工作

根据天水市2015年度财政总决算暨部门决算工作会议精神，我县于12月23日召开了清水县财政总决算暨部门决算会议。在会上，采取“以会代训”的方式，对决算的业务、软件等进行了全面、系统的政策培训和技术培训，并对2015年决算中新旧科目数据转换及衔接等变动情况作了强调和补充说明。同时，针对历年决算中的薄弱环节和问题进行讨论、分析，制订措施，周密安排，使参加决算编制的同志熟悉和掌握了编制政策和方法，把困难和问题消除在决算编审之前，从而提高决算编制质量。

（三）明确职责，加强配合，努力做好决算衔接工作

我县在总结以往决算工作经验的基础上，进一步将决算具体事项明确分工，由预算股牵头，将任务分解到各股室，落实到经办人员，建立了决算工作责任制，严明了决算工作纪律。各股室统一思想，发扬团队精神，团结协作，加强配合，及时沟通解决决算工作中出现的新情况、新问题，共同营造了良好的决算氛围和宽松的工作环境，从而保证了财政总决算和部门决算数据口径的统一，促进了部门决算编审质量的进一步提高。

（四）严格审核，认真总结，保证决算数据的真实可靠

决算审核和汇总是决算编审工作的重要环节，也是检验决算编审质量的重要手段，更是把握决算数据准确性的重要关口。在部门决算编审过程中，我们既严格了各项决算数据的政策性审核，还认真审查了各项新旧科目决算收支数据、人员机构等数据的真实性和准确性及上下年度数据是否衔接一致；同时，充分利用决算审核公式和决算软件的技术手段作用，严格审核决算报表的逻辑性和合理性，确保了两套报表有关数据衔接一致；通过认真总结和分析，发现财政财务管理中的薄弱环节，及时向有关领导和部门反映情况，提出建设性的意见和解决方案，从而保证了部门决算数据的真实可靠。

总体看来，2015年财政总决算编审工作取得了一定成绩，但仍存在一些不容忽视的问题：一是个别单位对部门决算报表的编制不细致、不严格，导致表内与表间关系不衔接、数据不准确等问题；二是决算分析、利用水平有待进一步提高，“重数字、轻分析、重算账、轻管理”的问题还没有得到根本解决，轻视对有关数据和情况的整理、分析、利用。

2015年，在全县上下的共同努力下，我们圆满完成了部门决算的编审工作，但随着财政体制改革的不断深入，今后财政总决算编审工作面临的困难和问题还会更多。因此，我们要以“三个代表”重要思想为指导，以“十八大会议精神”为鼓舞，以构建和谐社会为目标，坚定信心，克服困难，真抓实干，开拓进取，努力推动部门决算工作再上新台阶。

二0一六年一月二十七日